مالیات در آلمان
کشور آلمان، یکی از محبوب ترین کشورها در زمینه مهاجرت است که قوانین مالیاتی پیچیده ای دارد. بنابراین برای دریافت ویزای آلمان در ابتدا باید از قوانین مالیات در آلمان اطلاع پیدا کنید.
در این مقاله صفر تا صد شرایط مالیات را برای مهاجرت به آلمان بررسی میکنیم، با ما همراه باشید.
انواع مالیات در آلمان
مالیات در آلمان منبع اصلی درآمد دولت است، که تقریبا برای هر کاری شما باید مالیات بپردازید. همه مردم، اعم از شهروندان و افرادی که از طریق ویزای تحصیلی آلمان و غیره به آن کشور مهاجرت کرده اند، موظف به پرداخت مالیات می باشند.
اداره مرکزی مالیات فدرال، مسئولیت اداره سیستم مالیات در آلمان را بر عهده دارد، همچنین مالیات هر منطقه توسط ادارات مالیات منطقه ای اداره می شود.
مالیات در آلمان مانند کشورهای دیگر نرخ تصاعدی و رابطه مستقیم دارد، به این صورت که هرچه میزان درآمد افراد افزایش یابد، نرخ مالیات هم افزایش خواهد یافت.
مالیات بر درآمد در آلمان
همه شهروندان(آلمانی و غیر آلمانی) به جز افرادی که معاف از پرداخت مالیات در آلمان هستند، بر اساس درآمد ماهانه خود موظف به پرداخت مالیات می باشند.
یکی از مسائل مهم افرادی که اقامت آلمان را دارند، اطلاع از نرخ مالیات بر درآمد است. زیرا آنها باید بدانند که چند درصد از درآمد خود را صرف مالیات می کنند.
مالیات خرید خانه در آلمان
تمام کسانی که در کشور آلمان مالک خانه هستند موظف به پرداخت مالیات خواهند بود. میزان مالیات خرید خانه در آلمان که به صورت میانگین بین ۳/۵ الی ۶/۵ درصد می باشد، با توجه به منطقه خرید و ارزش مالی خانه مقدار مالیات تغییر خواهد کرد.
مالیات دانشجویان در آلمان
دانشجویانی که مشغول تحصیل در آلمان هستند، معاف از پرداخت مالیات می باشند، و اگر درآمد آنها بیشتر از ۴۵۰ یورو در ماه باشد، مشمول پرداخت مالیات در آلمان خواهند بود.
مهمترین نکته ای که باید درباره مالیات دانشجویان هنگام مهاجرت تحصیلی به آلمان در نظر گرفته شود، این است که مبلغ مذکور در مورد درآمدی می باشد که دانشجو به دست می آورد و در مورد کمک مالی خانواده این مبلغ در نظر گرفته نمی شود.
مالیات بیمه تامین اجتماعی در آلمان
هر درآمد شغلی ای که در آلمان به دست می‌آید، مشمول بیمه تامین اجتماعی اجباری است که حوزه‌های زیر را پوشش می‌دهد:
- بیمه درمانی
- بیمه بازنشستگی
- بیمه مراقبت طولانی مدت
- بیمه بیکاری
این پرداخت‌ها معمولاً بین شما و کارفرما تقسیم می‌شود و کارفرما معمولاً در ۵۰ درصد پرداخت آن مشارکت دارد. همچنین سهم شما از حق‌الزحمه شما کسر و به سازمان‌های مربوطه منتقل می‌شود.
مالیات مزایای در نوع در آلمان
در آلمان ممکن است شما در قبال مزایایی که از کارفرمای خود دریافت می کنید، ملزم به پرداخت مالیات شوید.
خودروهای شرکتی با احتساب مالیات بر ارزش‌افزوده مشمول مالیات ۱ درصدی قیمت خودرو هستند.
همچنین سهام داده‌شده به‌عنوان پاداش نیز مشمول مالیات خواهد بود.
مالیات هزینه اضافی همبستگی در آلمان
Soli یک مالیات اضافی بر مالیات بر درآمد و مالیات شرکت‌ها در آلمان است.
افراد مجرد تنها در صورتی این مالیات را پرداخت میکنند که درآمد ناخالص سالانه آنها ۶۱.۷۰۰ یورو به بالا باشد.
مالیات کلیسا در آلمان
وقتی در اداره ثبت آلمان اطلاعات خود را تکمیل می کنید، از شما خواسته می‌شود که دین خود را اعلام کنید. اگر خود را پروتستان، کاتولیک یا یهودی معرفی کنید، موظف به پرداخت مالیات کلیسا خواهید بود که اداره مالیات از طرف سازمان‌های مذهبی در آلمان جمع آوری می‌کند. در حال حاضر نرخ این مالیات ۸ درصد در باواریا و بادن-وورتمبرگ و ۹ درصد در سایر ایالت‌ها می باشد. در ضمن اگر دین اعلام شده‌ای نداشته باشید، مالیات کلیسا را پرداخت نخواهید کرد.
مالیات تلویزیون و رادیو در آلمان
از سال ۲۰۱۳ ، هر خانوار ملزم به پرداخت هزینه مجوز تلویزیون و رادیو است (صرف نظر از اینکه تلویزیون یا رادیو داشته باشد). به محض ثبت آدرس در آلمان، نامه‌ای از خدمات مشارکت دریافت خواهید کرد که درخواست پرداخت هزینه را از شما دارد. نرخ این مالیات ۱۸.۳۶ یورو برای هر خانوار در ماه است و مهم نیست چند نفر در یک خانه زندگی میکنند. در صورت ناتوانی یا دانشجو بودن، ممکن است واجد شرایط تخفیف یا معافیت از این مالیات باشید.
مالیات سگ در آلمان
اگر صاحب یک سگ هستید، طبق قانون باید آن را در اداره مالیات محلی خود ثبت کنید. در صورتی که بخواهید بیشتر از یک سگ نگهداری کنید، مالیات افزایش می‌یابد تا دولت از داشتن حیوانات خانگی زیاد جلوگیری کند. در ضمن سگ‌های خدماتی مانند سگ‌های راهنما معاف از مالیات هستند.
مالیات بر فروش ملک در آلمان
در صورت فروش ملک، شما موظف به پرداخت مالیات در آلمان خواهید بود. این مالیات، وقتی اعمال می‌شود که ملکی به ارزش بیش از ۲.۵۰۰ یورو از مالکی به مالک دیگر منتقل شود.
مالیات بر سرمایه در آلمان
این نوع مالیات، درآمد حاصل از سود سهام، صندوق‌های سرمایه‌گذاری و سود سرمایه خصوصی مانند فروش سهام می باشد.
مالیات بر ارث در آلمان
اگر از طرف شخصی به شما ارث برسد، به ازای هر دارایی که دریافت کنید، مشمول مالیات خواهید شد.
مالیات وسایل نقلیه در آلمان
این نوع مالیات فقط برای افرادی است که وسیله نقلیه دارند. این مالیات به نوع سوخت و اندازه موتور ماشین بستگی دارد. خودروهایی که برای اولین بار قبل از ۳۰ ژوئن ۲۰۰۹ در اداره ثبت آلمان ثبت‌نام کرده‌اند، بر اساس سال انتشار آنها مشمول مالیات می‌شوند. همچنین خودروهایی که پس‌از تاریخ ۳۰ ژوئن ۲۰۰۹ ثبت‌نام میکنند، بر اساس انتشار دی‌اکسید کربن مشمول مالیات می‌شوند.
در ادامه اگر سوالات بیشتری در رابطه با مالیات و انواع آن دارید، اطلاعات خود را برای ما ارسال فرمایید تا مشاوره مهاجرت آلمان صورت بگیرد.
شرایط معافیت از پرداخت مالیات در آلمان:
- اشخاصی که مجرد هستند و درآمد آنها کمتر از ۹.۹۸۴ یورو در ماه می باشد.
- اشخاصی که متاهل هستند اما درآمد آنها کمتر از ۱۹.۴۸۸ می باشد.
- دانشجویانی که پذیرش تحصیلی آلمان را گرفته اند و هم اکنون درآمد کسب میکنند اما میزان درآمد آنها کمتر از ۴۵۰ یورو در ماه است.
- کودکان از پرداخت مالیات معاف هستند.
- والدین در هر سال تا سقف ۷.۶۲۰ یورو از پرداخت مالیات معاف خواهند بود.
تخفیف های مالیات در آلمان برای موارد زیر امکان پذیر است:
- نهاد های آلمانی که به موسسات خیریه کمک میکنند.
- اشخاصی که ناتوانی جسمی یا بیماری دارند.
- اشخاصی که کمتر از ۲۷ سال دارند اما بدون منبع درآمد هستند.
- اشخاصی که حق بیمه دارند.
اظهارنامه مالیات در آلمان به چه صورت است
در پایان سال مالی شما می‌توانید یک اظهارنامه مالیاتی به اداره مالیات مرکزی فدرال آلمان ارائه دهید تا مطمئن شوید که مبلغ صحیح مالیات را پرداخت کرده‌اید یا خیر.
بر اساس ارقامی که شما و کارفرما ارائه می‌کنید، کسوراتی که ادعا می‌کنید و میزان مالیات بر درآمدی که در سال گذشته پرداخت کرده‌اید، اداره مالیات در آلمان تعیین می‌کند که آیا شما مستحق بازپرداخت یا پرداخت بیشتر هستید یا خیر.
می‌توانید با استفاده از سیستم اداره مالیات آنلاین (Elektronische Steuererklärung) اظهارنامه مالیاتی را ارسال کنید.
جهت دریافت ویزا به مقصد آلمان، مقاله زیر را مطالعه فرمایید:
کسر مالیات در آلمان شامل موارد ذیل می شود:
- هزینه‌های استخدام فرد (مگر اینکه قبلاً توسط کارفرما پرداخت شده باشد!)
- هزینه‌های انتقال و جابه جایی
- پرداخت نفقه به شرکای مطلقه یا جدا شده
- نهاد های آلمانی که به موسسات خیریه کمک می کنند
- هزینه مراقبت از کودک
- هزینه‌های تحصیل در مدارس و دانشگاه های آلمان
- کمک‌های امنیت اجتماعی
- مالیات کلیسا
- پرداخت سود وام مسکن
برای استفاده از کسر مالیات، باید ابتدا اظهارنامه مالیاتی را تکمیل کنید.
بسیاری از کارمندان در آلمان، حتی اگر موظف نباشند، اظهارنامه مالیاتی را ارسال میکنند تا مطمئن شوند که مالیات بیشتری پرداخت نخواهند کرد.
مقالات مرتبط : کالج های آلمان
جریمه عدم پرداخت مالیات در آلمان به چه میزان است
اگر مالیات در آلمان را با تاخیر پرداخت کنید، اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت نکنید یا درآمد خود را اعلام نکنید، تا سقف ۵۰.۰۰۰ یورو جریمه خواهید شد. همچنین در صورت عدم پرداخت مالیات ممکن است با مجازات زندان روبرو شوید.
برای اطلاع از فرآیندهای مالیاتی دیگر کشورها، مقالات زیر را مطالعه فرمایید:
نتیجه گیری :
در این مقاله، شرایط و قوانین مالیات در آلمان را باهم بررسی کردیم و همچنین با انواع مالیات و نرخ کلی آنها آشنا شدیم. برای دریافت اطلاعات بیشتر از فرآیند های مالیات در آلمان با ما در پارس رادین تماس بگیرید.
سوالات متداول
۰۲۱۹۱۰۱۳۷۲۷
